В 2018 году вступил в силу ряд нормативных правовых документов в сфере валютного контроля.

К примеру, изменения затронули Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 № 173-ФЗ (далее – Закон о валютном регулировании), Кодекс об административных правонарушениях, (Федеральный закон от 14.11.2017 № 325-ФЗ «О внесении изменений в статьи 19 и 23 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» и Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях).

Основные изменения, внесенные в Закон о валютном регулировании, коснулись требования об указании во внешнеторговом договоре сроков исполнения сторонами обязательств.

Так, в уполномоченные банки должна быть представлена информация о конкретных сроках получения от нерезидента валюты за исполнение обязательств путем передачи товаров нерезиденту, а также о сроках исполнения нерезидентом обязательств путем передачи товаров в счет осуществленных авансов. У резидентов появилась обязанность указывать сроки возврата авансовых платежей.

Расширился перечень оснований отказа в осуществлении валютной операции. 

Например, уполномоченный банк может принять решение об отказе в осуществлении валютной операции в случае нарушения валютного законодательства Российской Федерации – если проведение валютной операции нарушит положения ст. 9 «Валютные операции между резидентами», ст. 12 «Счета резидентов в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации» или ст.14 «Права и обязанности резидентов при осуществлении валютных операций» Закона о валютном регулировании, положения других актов валютного законодательства Российской Федерации.

Также, изменения коснулись административной ответственности за нарушения валютного законодательства Российской Федерации (ст. 15.25 КоАП РФ) в части субъектов правонарушений. 

В настоящее время определена ответственность должностного лица за осуществление незаконных валютных операций, нарушения требований по репатриации валюты. Согласно примечанию к ст. 2.4 КоАП РФ в категорию должностных лиц попадают и физические лица, являющиеся учредителями (участниками) юридических лиц. Административное наказание – штраф в абсолютной сумме.

Введена ответственность должностных лиц за повторное совершение правонарушений, предусмотренных частями 1, 4, 4.1 и 5 ст. 15.25 КоАП РФ. Административное наказание – дисквалификация на срок от 6 месяцев до 3 лет. Назначается по результатам рассмотрения дела об административном правонарушении в суде.

Ответственность индивидуальных предпринимателей за нарушения валютного законодательства соразмерна ответственности юридических лиц.

Так, за совершение правонарушений, квалифицируемых частями 1, 4, 5 ст.15.25, предусмотрен штраф в размере от ¾ до одного размера суммы незаконной валютной операции, суммы денежных средств, не зачисленных, не возвращенных в Российскую Федерацию.